Verkkouutiset

Verotus

MAINOS (artikkeli jatkuu alla)

Suosittua verovähennystä voi hakea nyt, etu jopa 3500 euroa

Kotitalousvähennys on yksi suosituimmista verovähennyksistä, jota haki vuodelta 2022 noin puoli miljoonaa henkilöä. Viime vuonna teetetyistä töistä voi hakea vähennystä täydentämällä omaa esitäytettyä veroilmoitustaan nyt.

Arviolta noin puoli miljoonaa henkilöä on tänä keväänä hakemassa kotitalousvähennystä vuoden 2023 verotuksessa. Kotitalousvähennystä haetaan täydentämällä esitäytettyä veroilmoitusta, jonka määräpäivä on useimmilla palkan- tai eläkkeensaajilla joko 7.5., 14.5. tai 21.5. Oma määräpäivä selviää esitäytetystä veroilmoituksesta.

Kotitalousvähennystä voi saada tavallisista kotitalous-, hoiva- tai hoitopalveluista tai kunnossapito- ja perusparannustöistä, joita ostetaan kotiin tai vapaa-ajan asunnolle. Tällaisia töitä ovat esimerkiksi siivous, lastenhoito tai remontti. Vähennystä voi saada myös, jos työtä ostaa omalle vanhemmalleen.

– Toisin kuin moni muu verovähennys, kotitalousvähennys pienentää maksettavien verojen määrää, ei verotettavien tulojen määrää. Siksi esimerkiksi paljon hoitotyötä ostanut voi säästää veroissa jopa 3 500 euroa kotitalousvähennyksen ansiosta, sanoo Verohallinnon ylitarkastaja Petri Manninen tiedotteessa.

Vuonna 2022 kotitalousvähennykseen oikeuttavia kustannuksia ilmoitettiin Verohallintoon kaikkiaan 1,5 miljardin euron edestä.

Näin paljon kotitalousvähennystä voi saada

Kotitalousvähennystä voi saada enimmillään 3 500 euroa, jos on teettänyt kotitalous-, hoiva- tai hoitotyötä tai luopunut öljylämmityksestä. Näiden töiden osalta verovähennystä voi saada 60 prosenttia työn osuudesta, jos työn ostaa yritykseltä.

Muiden remonttien kuin öljylämmityksestä luopumisen kohdalla kotitalousvähennystä voi saada 40 prosenttia työn osuudesta, kuitenkin korkeintaan 2 250 euroa.

Kotitalousvähennystä on vuoden 2024 alusta alkaen saanut myös kotona annettavasta fysio- tai toimintaterapiasta. Tänä keväänä täytettävä veroilmoitus koskee vuotta 2023, eikä vuoden 2023 fysio- tai toimintaterapiakuluista voi saada kotitalousvähennystä.

Kotitalousvähennyksessä on 100 euron omavastuu.

Helpoin tapa hakea kotitalousvähennystä on ilmoittaa tiedot teettämästään työstä esitäytetyllä veroilmoituksella Omaverossa. Veroilmoitukseen merkitään työn tekijän tiedot, maksettu määrä arvonlisäveroineen sekä työn osuus maksetusta määrästä.

Viime vuonna peräti 50 000 asiakasta ilmoitti osan veroilmoitustiedoista Omaverossa, mutta jonkin tietyn asian paperilomakkeella. Yksi yleisimmin paperilomakkeella ilmoitetuista tiedoista oli kotitalousvähennys.

– Haluamme muistuttaa digitaitoisia ”sekailmoittajia”, että myös kotitalousvähennys kannattaa ilmoittaa Omaverossa, Manninen sanoo.

Veroilmoituksen liitteitä ei pidä lähettää Verohallintoon, vaan säilyttää itsellä. Verohallinto pyytää niitä tarvittaessa.

Tänä keväänä reilun kuuden tuhannen henkilön esitäytetyssä veroilmoituksessa on automaattisesti kotitalousvähennyksen hakemiseen tarvittavat tiedot, jotka ovat tulleet veroilmoitukseen suoraan palveluntarjoajalta.

Verohallinto otti vuoden 2023 alussa käyttöön ohjelmistorajapinnan, jonka kautta tiedot siirtyvät palveluntarjoajalta, kuten hoivapalvelu- tai siivousyhtiöltä Verohallintoon.

Toistaiseksi kotitalousvähennysrajapintaa hyödyntäviä yrityksiä on vasta kourallinen, eli valtaosan kotitalousvähennystä hakevista asiakkaista pitää edelleen ilmoittaa vähennys itse.

– Kun kotitalousvähennykseen oikeuttavia palveluita tarjoavat yritykset tulevaisuudessa siirtyvät hyödyntämään kotitalousvähennysrajapintaa nykyistä enemmän, monen asiakkaan veroilmoittaminen helpottuu. Monella ikäihmisellä kotitalousvähennys on nykyisin ainoa esitäytettyyn veroilmoitukseen tehtävä muutos, sanoo ict-asiantuntija Mika Hyyrynen Verohallinnosta.

Kotitalousvähennystiedot ovat esitäytetyllä veroilmoituksella valmiiksi myös, jos henkilö on ilmoittanut ne verokorttia hakiessa. Kaikki veroilmoituksessa valmiina olevat tiedot pitää tarkistaa.

Suuret sähköenergiakulut alkuvuonna 2023? Hae sähkövähennystä

Viime vuodelta voi lisäksi saada sähkövähennystä, jos sähköenergian yhteenlasketut kulut vuoden 2023 tammi–huhtikuulta ylittivät 2 000 euroa. Sähkövähennystä voi saada vakituisen asunnon sähköenergiakuluista.

Vähennys on 60 prosenttia 2 000 euroa ylittävistä kuluista, korkeintaan 2 400 euroa yhtä vakituista asuntoa kohti. Kotitalousvähennyksellä ja sähkövähennyksellä on yhteinen 100 euron omavastuu.

Sähkövähennystä on voinut hakea verokorttihakemuksen yhteydessä jo aikaisemmin arvioimalla tammi–huhtikuun 2023 sähköenergiakulujen määrän. Tällaisessa tilanteessa veroilmoitukseen pitää korjata toteutuneet sähköenergian kustannukset.

– Sähkövähennystä on toki mahdollista hakea viime vuodelta veroilmoituksella, vaikkei olisikaan ilmoittanut korkeita sähköenergiakulujaan aikaisemmin verokortilla, Manninen sanoo.

Sähkövähennys ilmoitetaan Omaverossa kotitalousvähennyksen yhteydessä.

Nuori voi ajautua harmaan talouden piiriin jopa tietämättään

Verohallinto on huolissaan ilmiöstä, jossa osa nuorista joko tietämättömyyttään tai välinpitämättömyyttään ajautuu harmaan talouden toimijaksi.

Tyypillinen esimerkki ovat somealustojen tai virtuaalivaluuttapörssien kautta saadut tulot, jotka jätetään ilmoittamatta Verohallinnolle. Verottajan arvion mukaan valtaosa virtuaalivaluuttatuloja tai alustatalouden tuloja saavista jättää ilmoittamatta kyseiset tulot verotukseen.

Joissakin tapauksissa kyse on siitä, että talousrikolliset käyttävät nuorten tietämättömyyttä tai rahavaikeuksia hyväkseen.

– Ei ole tavatonta, että rikolliset pyytävät pientä rahallista korvausta vastaan käyttöönsä nuoren verkkopankkitunnukset, joita voidaan käyttää rikolliseen toimintaan, sanoo ylitarkastaja Salla Autio Verohallinnosta tiedotteessa.

Verohallinto on huhtikuun 2024 alussa julkaissut kolmiosaisen Rikoksena raha -podcastin, jossa kuvataan tarinallisessa muodossa nuorten kohtaamia harmaan talouden tilanteita. Podcastissa esitellyt tarinat ovat kuvitteellisia, mutta ne perustuvat useisiin eri tosielämän tapahtumiin.

Podcastin ensimmäisessä jaksossa kerrotaan 18-vuotiaasta Eerosta, joka noutaa palkkiota vastaan tuttavalleen suuren nuuskalastin Torniosta. Poliisi pysäyttää Eeron ja hänen mukanaan olevan Niinan, ja takavarikoi autosta löytyneen liki 100 kilon nuuskalastin. Eero ja Niina tuomitaan päiväsakkoihin laittomaan tuontitavaraan ryhtymisestä, minkä lisäksi heidän maksettavakseen tulee yli 40 000 euroa valmisteveroja.

– Tarina on hyvä esimerkki siitä, että vaikka tuomio varsinaisesta rikoksesta ei olisi kovin ankara, maksettavaksi voi lisäksi tulla suuri summa veroja, jos rikokseen liittyy veronalaisia tuloja tai esimerkiksi valmisteverolain alaisten tuotteiden kaupallista hallussapitoa, Autio sanoo.

Aution mukaan jakso kuvaa lisäksi nuorten todellisuutta, jossa nuuskan tai sähkötupakkatuotteiden tilaaminen ja edelleen kauppaaminen kaveripiirissä voi olla niin tavallista, ettei siihen ymmärretä liittyvän mitään laitonta tai ainakaan verovelvoitteita.

Podcastin toinen jakso keskittyy luksuselämää viettävään 22-vuotiaaseen Ainoon. Ainon YouTube-kanava kasvaa muutamassa vuodessa niin suosituksi, että hän alkaa saada sisältöjen tuottamisesta merkittäviä mainos- ja muita tuloja. Tubettamisesta saamiaan tuloja Aino sijoittaa virtuaalivaluuttoihin, joista muodostuu hänelle toinen merkittävä tulonlähde. Menestyksekkäät sijoitukset ja suosittujen sisältöjen tuottaminen mahdollistavat Ainolle yltäkylläisen elämäntavan, jossa on jatkuvasti varaa juhliin, uusiin merkkivaatteisiin ja matkoihin. Verohallinnolle Aino ei ilmoita some- tai virtuaalivaluuttatulojaan.

Verohallinto saa kuitenkin virtuaalivaluuttapörsseiltä ja alustatalouden toimijoilta tietoa näiden suomalaisasiakkaiden saamista tuloista.

Ainon toimintaan tehdään verotarkastus, jossa hyödynnetään Verohallinnon saamia tietoja. Verotarkastuksen perusteella Ainolle määrätään maksettavaksi pelkästään hänen virtuaalivaluuttakaupoillaan tekemistä voitoista yli 300 000 euroa pääomatuloveroa. Verovelan kuittaamiseksi Ainolta ulosmitataan hänen vasta ostamansa asunto. Lisäksi häntä epäillään törkeästä veropetoksesta.

– Tällaisissa tilanteissa on usein vaikea arvioida, onko kyse tietämättömyydestä vai tahallisesta tulojen ilmoittamatta jättämisestä. Suomessa kuitenkin lähes kaikista tuloista pitää maksaa veroja, vaikka kyse olisikin uudenlaisesta ansaitsemisen muodosta. Tietämättömyyteen vetoaminen ei poista verovelvollisuutta, Autio sanoo.

Podcast kertoo myös rahavaikeuksiin joutuneesta Roopesta, jolle tarjotaan mahdollisuutta lisätuloihin, jos hän antaa verkkopankkitunnuksensa tuntemattomien henkilöiden käyttöön. Roope tarttuu helpon rahan toivossa tarjoukseen. Rikolliset tekevät Roopesta hänen tietämättään vastuuhenkilön yritykseen, jonka nimissä he huijaavat Verohallinnolta perusteettomia alv-palautuksia. Verohallinto huomaa yrityksen rikollisen toiminnan, jonka jäljet johtavat Roopeen. Vaikka todellista rikollistoimintaa harjoittavat suuremmat tekijät, myös Roope saa tuomion tahallisesta rahanpesurikoksesta.

– Toistaiseksi tietoomme tulee vielä suhteellisen vähän tämänkaltaisia tapauksia, mutta esimerkiksi Tanskassa ja Ruotsissa lasten ja nuorten hyväksikäyttö talousrikoksissa on selvästi yleisempää. Siksi Suomessa on tärkeä puuttua ilmiöön nyt, Autio sanoo.

Vero ei vähentänyt makeisten ja jäätelön kulutusta

Makeisvero ja siitä seuranneet korkeammat hinnat eivät vähentäneet makeisten ja jäätelön kulutusta, vahvistaa Valtion taloudellisen tutkimuskeskuksen VATT:n, Verotutkimuksen huippuyksikkö FIT:n ja Laboren uusi tutkimusraportti. Sen sijaan virvoitusjuomissa sokerillisten juomien korotettu vero ohjasi kulutusta voimakkaati sokerittomiin juomiin.

Sen sijaan veron korotus sokerillisille virvoitusjuomille vuonna 2014 ohjasi suhteellisen voimakkaasti kulutusta sokerittomiin virvoitusjuomiin, joiden vero pysyi ennallaan.

Raportissa tarkastellaan kattavan suomalaisen aineiston lisäksi myös kansainvälistä taloustieteellistä tutkimuskirjallisuutta, joka osoittaa, että eri kulutusveroilla on samansuuntaisia vaikutuksia.

Tutkimustulosten perusteella terveyspohjaisilla veroilla voidaan ohjata kulutusta terveellisempään suuntaan vain, jos verotetuille tuotteille on tarjolla läheinen korvaava ja terveellisempi tuote, johon vero ei kohdistu.

Makeisvero otettiin Suomessa käyttöön vuonna 2011 makeisille, jäätelöille ja virvoitusjuomille. Veroa myös korotettiin vuoden 2012 alusta.

– Makeisveron korotuksen seurauksena jäätelön ja makeisten keskimääräiset hinnat nousivat kymmenen prosenttia. Makeisveron kohteena olevien tuotteiden kulutusta veron käyttöönotto ei kuitenkaan vähentänyt, sanoo VATT:n ja Verotutkimuksen huippuyksikkö FIT:n tutkimusprofessori Tuomas Kosonen.

Vuonna 2014 makeisveroa korotettiin sokerillisille virvoitusjuomille, mutta jätettiin sokerittomien virvoitusjuomien vero ennalleen. Seurauksena sokerillisten juomien kulutus väheni ja sokerittomien juomien kulutus kasvoi niin, että virvoitusjuomien kulutus kokonaisuutena säilyi samana.

– Tämä veromuutos aiheutti voimakkaita muutoksia kulutukseen, vaikka muissa veron muutoksissa näin ei käynyt. Sokerillisten virvoitusjuomien sijaan kuluttajille oli tarjolla hyvin samanlainen ja korvaava tuote sokerittomissa juomissa, joihin veron korotus ei kohdistunut, Kosonen kuvailee.

Makeisiin ja jäätelöihin kohdistuva makeisvero poistettiin vuoden 2017 alusta. Tällä hetkellä käytössä on ainoastaan virvoitusjuomavero, jossa sokerillisia juomia verotetaan ankarammin kuin sokerittomia.

Vain tarkoin kohdistettu kulutusvero ohjaa kulutusta

Tutkimusraportti sisältää laajan ja systemaattisen kirjallisuuskatsauksen erilaisiin terveyspohjaisiin veroihin sekä muihin kulutusveroihin. Lisäksi tutkimuksessa kehitetään mittari sille, kuinka läheinen mahdollinen korvaava tuote olisi verotettavalle tuotteelle.

– Myös muissa kansainvälisissä tutkimuksissa on havaittu kulutusvaikutuksia, kun vero kohdistetaan sokerillisiin virvoitusjuomiin, joilla on läheinen korvaava tuote sokerittomissa virvoitusjuomissa. Myös veron kohdistaminen tiettyihin tupakkatuotteisiin on vähentänyt niiden kulutusta, jos veron voi välttää muita tupakkatuotteita ostamalla, kertoo Laboren tutkija Sami Jysmä.

– Laajempipohjaisten valmisteverojen kulutuksen ohjausvaikutuksesta terveellisempään suuntaan ei kuitenkaan ole löytynyt tutkimusnäyttöä, summaa Tuomas Kosonen.

Laaja terveysvero herättää kysymyksiä

Julkisessa keskustelussa on esitetty myös laajaa terveyspohjaista veroa, joka olisi kokonaan uusi valmistevero. Se saattaisi kohdistua elintarvikkeisiin, jotka sisältävät sokeria, suolaa tai kovia rasvoja.

Tutkimusprofessori Kosonen epäilee myös mahdollisen terveysveron tehokkuutta terveysvaikutusten saavuttamiseksi.

– Tutkimuksemme perusteella laaja terveyspohjainen vero tuskin ohjaisi kulutusta terveellisempään suuntaan. Joidenkin yksittäisten tuotteiden kohdalla vero voi näin tehdä, kuten tässä tutkimuksessa kävi sokerillisten virvoitusjuomien kohdalla. Näille jo tosin on olemassa korotettu virvoitusjuomavero tälläkin hetkellä, Kosonen sanoo.

Mahdollinen yleinen terveysperusteinen vero kohdistuisi suureen määrään elintarvikkeita, joista suurelle osalle ei löydy terveellisempää ja läheisesti korvaavaa tuotetta.

– Sellaisen veron kulutusta ohjaavat vaikutukset jäisivät luultavasti hyvin pieniksi. Silloin uuden veron haitat saattaisivat ylittää sen hyödyt, summaa Kosonen.

Jos elintarvikkeiden kulutuksesta halutaan kerätä enemmän verotuloja, Kosonen suosittelee käyttämään olemassa olevia ja neutraaleja veroja.

– Käytännössä tämä tarkoittaisi ruoan arvonlisäveron kiristystä, hän sanoo.

Viime vuonna yli 418 miljoonaa euroa ilmoittamattomia veroja

Viime vuonna ilmoittamatta jäi noin 115 miljoonaa euroa vähemmän veroja kuin edellisvuonna. Verohallinnon ohjaus- ja valvontajohtaja Sanna Savolainen kertoo, että erot vuosien kesken ovat normaali ilmiö.

− Vuoden 2022 tulosta selittää se, että tuona vuonna valvonnassa jäi kiinni muutama poikkeuksellisen suuri tapaus.

− Verrattuna vuoteen 2021, viime vuonna löytämiemme ilmoittamatta jääneiden tulojen verovaikutus oli 51 miljoonaa euroa suurempi. Pidemmällä aikajaksolla tarkasteltuna Verohallinnon valvonnassa löytämien ilmoittamattomien tulojen määrä onkin ollut nousujohteinen, Savolainen sanoo tiedotteessa.

Vuonna 2022 Verohallinnolla oli käytössään tietoja rajat ylittävistä tilitapahtumista, joiden käytön tietosuojavaltuutettu kielsi vuoden 2022 lopussa. Savolainen arvioi, että linjaus näkyy myös vuoden 2023 valvonnan tuloksissa.

− Viime vuoden tulos olisi saattanut olla hieman suurempi, jos voisimme valvonnassa käyttää pankkien vertailutietoja, esimerkiksi tietoja rajat ylittävistä tilisiirroista.

Neljännes ilmoittamattomista veroista löytyi verotarkastuksissa

Verolajeittain tarkasteltuna eniten ilmoittamattomia veroja löytyi yhteisöjen tuloverosta, noin 156 miljoonaa euroa, mikä on 70 prosenttia enemmän kuin vuonna 2022.

Nousu johtuu siitä, että Verohallinto valvoi yrityksiä laajasti, minkä seurauksena muutamalle suuryritykselle tehtiin erittäin merkittävät yksittäiset lisäykset verotettavaan tuloon.

Henkilöasiakkaille määrättiin valvonnassa lisää tuloveroa yhteensä reilut 44 miljoonaa euroa, mikä on noin 21 prosenttia vähemmän kuin vuotta aiemmin.

Ilmoittamattomien arvonlisäverojen määrä kasvoi 36 prosenttia noin 34 miljoonasta eurosta vajaaseen 47 miljoonaan euroon.

− Käytimme arvolisäverovalvontaan enemmän resursseja kuin aikaisemmin, joten ilmoittamattomia verojakin löytyy enemmän. Se kertoo siitä, että osa yrityksistä toimii väärin, osa aivan tietoisesti, Savolainen sanoo.

Verotarkastuksia Verohallinto teki viime vuonna noin tuhat, mikä on noin sata vähemmän kuin vuotta aiemmin. Verotarkastuksista kertyi viime vuonna noin 25 prosenttia ilmoittamattomista tuloista.

− Olemme viime vuosina onnistuneet verotarkastusten kohdevalinnassa hyvin, niin myös viime vuonna. Tarkastusten osuvuus oli jälleen yli 80 prosenttia eli suurimmassa osassa tarkastuksiin valituissa kohteissa on löytynyt huomautettavaa, Savolainen sanoo.

Rikostapausharkintaan eteni 29,6 prosenttia verotarkastuksissa valvotuista tapauksista.

Kannattaako ottaa veronpalautus vai mätkyt? Asiantuntija kertoo

Verohallinto lähettää viime vuoden verotuspäätöksen miljoonille suomalaisille tämän kevään aikana. Samalla ilmenee, kuinka paljon valtio palauttaa veroja viime vuonna liikaa maksetuista veroista. Jos veroja on maksettu liian vähän, valtiolle joutuu maksamaan jäännösveroa eli ”mätkyjä”.

Viime vuoden verotuspäätöstä tarkastellessa ja tämän vuoden tuloja arvioitaessa voi herätä mieleen kysymys, kumpi sitten tulee kannattavammaksi vaihtoehdoksi rahansäästön kannalta: maksaa liikaa veroja ja ottaa seuraavana vuonna veronpalautuksia, vai maksaa liian vähän veroa ja maksaa ne jäännösveron muodossa ensi vuonna.

Veronmaksajien keskusliiton ekonomistin Janne Kalluisen mukaan asiaan on vaikeaa antaa yleispäteviä vastauksia jo siksikin, että jäännösveron eli mätkyjen korko ja veronpalautuksen hyvityskorko vaihtelevat vuodesta toiseen ja ne vahvistetaan verovuoden lopulla.

– Tällä hetkellä korko vuoden 2023 veronpalautukselle ei ole välttämättä verrattain suuri, ja toisaalta jäännösveron, eli mätkyjen korko vuodelta 2023 on jo kuusi prosenttia. Vuoden 2023 veronpalautukselle tai mätkyille korko alkaa juosta helmikuusta 2024 alkaen, Kalluinen kertoo Verkkouutisille.

Ison veronpalautuksen kerryttäminen ei välttämättä kannata

Joissain tilanteissa veronpalautuksen ottaminen voi tulla taloudellisesti kannattavammaksi. Vuoden 2023 veronpalautukselle maksetaan kahden prosentin korkoa, joka on veroton. Kalluinen huomauttaa, että parhaillaan pankit tarjoavat säästötileilleen suunnilleen tämän suuruisia tai jopa korkeampia korkoja, mutta niistä maksetaan erikseen korkotulojen lähdevero.

Kalluisen mukaan ei ole tavatonta, että joku haluaa maksaa ylen määrin ennakonpidätystä saadakseen myöhemmin isot veronpalautukset, mutta hyvityskorkoa vastaavan tuoton talletukselle voisi tällä hetkellä saada lähdeveronkin jälkeen pankin säästötileiltä.

– Lisäksi palautuskorko alkaa juosta vasta helmikuun alusta alkaen, vaikka liiallinen ennakonpidätys olisi tehty jo kauan aikaisemmin.

Hänen mukaansa käyttötilien nykykorot palautuskorkokin toki päihittää helposti.

– Sijoittaminen tuotto-odotukseltaan korkeampiin riskipitoisempiin kohteisiin on toki asia erikseen.

Ekonomistin mukaan ison veronpalautuspotin kerryttäminen ei välttämättä ole taloudellisesti erityisen kannattavaa.

– Jos joku on kuitenkin halunnut niin tehdä omista syistään, niin onko sekään toisaalta keltään muulta pois?, Kalluinen kysyy.

Ekonomisti ei kannusta mätkyjen tavoitteluun

On myös olemassa tilanteita, joissa on kannattavampaa pitää veroprosenttia liian alhaisena ja ottaa jäännösverot eli ”mätkyt” maksettavaksi.

Vuoden 2023 jäännösverosta maksetaan niin kutsuttua huojennettua viivästyskorkoa, jonka suuruus on kuusi prosenttia.

– Jäännösveron korko tosin lasketaan vasta seuraavan vuoden helmikuun alusta aina jäännösveron ensimmäisen maksuerän eräpäivään, joka vaihtelee verotuksen valmistumisen perusteella. Jäännösveron 1. maksuerän eräpäivä vuonna 2024 on aikaisintaan heinäkuussa, viimeistään joulukuussa.

Kalluinen huomauttaa, että toisaalta jäännösvero korkoineen on ollut mahdollista kuitata maksamalla lisäennakkoa tammikuussa 2024, minkä ansiosta korolta on voinut välttyä.

– Nykyisellä kuuden prosentin huojennetulla viivästyskorolla se onkin voinut olla ihan perusteltua toimintaa. Jäännösveron korosta myös vähennetään 20 euroa tai koron määrä, jos se korko on alle 20 euroa.

Vaikka ”liian matalalla” ennakonpidätysprosentilla voi olla mahdollista saavuttaa jonkinlaista taloudellista etua, tavallisen palkansaajan tapauksessa kyse ei Kalluisen mukaan useimmiten voi olla järin merkittävistä summista.

– Kukin voi kohdallaan miettiä, olisiko tällaisen edun tavoitteluun uhratulle ajalle keksittävissä tuottavampaa tai tähdellisempää käyttöä.

– Tässä yhteydessä voi myös olla paikallaan huomauttaa, että verokorttihakemuksen peukalointi mätkyjen tavoittelun tarkoituksessa on toimintaa, johon ei ole välttämättä syytä erityisesti rohkaista, Kalluinen jatkaa.

Pitääkö edelleen paikkansa, että koska veronpalautuksen korko on niin alhainen, sama raha kannattaa mahdollisuuksien mukaan esimerkiksi sijoittaa?

– Vastaus varmaan riippuu siitä, kuinka hyvästä sijoittajasta on kyse. Jäännösveron korko on tällä hetkellä suhteellisen korkea, joten lisäennakon maksaminen tammikuussa on ainakin voinut olla kannattavaa, jos on tiennyt saavansa korollisia mätkyjä, Kalluinen toteaa.

LUE MYÖS:
Saitko palkankorotuksen? Näin paljon siitä menee veroihin
Mihin ylimääräinen raha kannattaa nyt laittaa? Ota nämä asiat huomioon

 

USU: Näin kevennät omaisten taakkaa perintöveron maksussa

Veronmaksajain keskusliiton verojuristi Tuomo Lindholm kertoo Uutissuomalaiselle, kuinka välttää perintöveroon liittyvät sudenkuopat.

Verotaakka on Lindholmin mukaan mahdollista keventää. Yksi tapa on, että kenelle tahansa voi antaa alle 5 000 euroa verovapaana lahjana kolmen vuoden välein. Näin perintöverotaakkaa saa vuosien saatossa pienennettyä, jos rahaa ei itse tarvitse.

Toinen vaihtoehto on myydä sellaista omaisuutta omaisille halvalla, joka muuten jäisi perinnöksi. Lindholmin mukaan esimerkiksi muuttotappioalueella sijaitsevan asunnon myyminen on harkitsemisen arvoista. Maksettavan perintöveron määrä ei vähene, vaikka perinnön arvo laskisikin ennen myyntiä.

Omaisuutta voi myydä kenelle tahansa enintään 24,99 prosenttia kohteen todellista arvoa halvemmalla. Muussa tapauksessa myynti katsotaan lahjaluonteiseksi ja koko alennus lahjaveron alaiseksi.

– Tällä tavoin perintöverotettavaa omaisuutta voi pienentää huomattavasti. Omaisuutta myydessä on kuitenkin muistettava selvittää mahdolliset myynti- ja varainsiirtoverot, Lindholm toteaa.

Tiede- ja kulttuuriministeri Sari Multala, kuvattu Heurekassa, kuvaaja Johanna Erjonsalo

Verokannusteita lahjoituksiin? Ministeri kaipaa lisää yksityistä rahaa kulttuurille

Tiedekeskus Heurekan uusi avaruusnäyttely antaa täydelliset kulissit tiede- ja kulttuuriministeri Sari Multalan (kok.) haastattelulle. Valtavan kokoinen, harmaa ja rosopintainen kuu möllöttää näyttelyalueen keskivaiheilla. Kuvaajan pyytäessä ministeriä siirtymään parempaan kuvakulmaan, Multalan varjo liikkuu kuun pinnalle kuin osittaisessa kuunpimennyksessä.

Tarkoitukseni on keskustella Multalan kanssa tulevasta kulttuuriselonteosta ja kulttuurin rahoituksesta, joten Vantaan Tikkurilassa sijaitseva Heureka on tapaamiselle hieman väärä paikka. Heureka saa rahoitusta tieteen edistämisen momentilta eikä siten kilpaile kulttuuritoimijoiden kanssa samasta potista. Toisaalta Heureka kuuluu Museokortti-kohteiden piiriin, joten tavallisille kulttuurin kuluttajille huhtikuussa 35 vuotta täyttävä tiedekeskus näyttäytyy samanlaisena käyntikohteena kuin Turun linna, Kansallismuseo tai merikeskus Vellamo.

Taide- ja kulttuuriala on toipunut koronavuosista nopeammin kuin alalla ehkä uskallettiin odottaakaan. Viime vuonna museoihin tehtiin ennätykselliset 8,7 miljoonaa käyntiä, joista yksin Ateneum houkutteli yli puoli miljoonaa kävijää. Painettujen kirjojen myynti painui hieman, mutta toisaalta äänikirjojen myynnin kasvu jatkui edelleen.

Yleisö on palannut myös teatteri- ja konserttisaleihin. Teatteritilastot viime vuodelta valmistuvat vasta kesällä, mutta alan tiedotuskeskuksesta Tinfosta viestitetään, että lupaavalta näyttää. Myös viime kesän festivaalit houkuttelivat yleisöä edellisvuotta enemmän ja kokonaiskävijämäärä kasvoi peräti 28 prosenttia.

Vaikka yleisö on löytänyt tiensä takaisin kulttuuririentoihin ja tapahtumat täyttyvät pääsylippunsa ostaneesta yleisöstä, alan toimijoita huolestuttaa edelleen raha – etenkin pelko julkisen tuen leikkauksista. Kyse on myös työpaikoista. Taide- ja kulttuuriala työllistää suoraan ja välillisesti noin 136 000 henkeä.

Säästötarve täsmentyy kehysriihessä

Jo hallitusohjelmaa laadittaessa Petteri Orpon hallitus sopi, että myös opetus- ja kulttuuriministeriön valtionavustuksista leikataan yhteensä 125 miljoonaa euroa vuoteen 2027 mennessä. Vuoden 2027 osalta säästön sovittiin riippuvan valtion talouden kehityksestä.

Huhtikuun kehysriihessä säästötarve sekä sen kohdentuminen täsmentyvät. Valtion talous on hallitusneuvottelujen jälkeen entisestään heikentynyt. Osansa leikkauksista on näillä näkymin saamassa myös vos-kenttä eli ne kulttuuritoimijat, jotka ovat valtionosuusjärjestelmän piirissä. Pelkästä vapaasta kentästä on vaikea löytää kaikkia hallitusohjemaan kirjattuja leikkauksia, Multala perusteli tarkastelun laajentamista vos-verkostoon Ylen haastattelussa (18.1.). Vos-laitoksiin kuuluu hyvin erityyppisiä kulttuuritoimijoita kansallisoopperasta aina maakuntakeskusten teattereihin ja orkestereihin, sekä pienempiä toimijoita kuten vaikkapa kansantanssiteatteri Rimpparemmi, nukketeatteri Sampo tai nykysirkusryhmä Circo Aereo.

Ministeri ymmärtää taide- ja kulttuurialan huolen rahoituksen jatkuvuudesta. Hän ei näe tilannetta kuitenkaan kaikennielevänä mustana aukkona.

– Sitoutuminen vahvaan valtion rahoitukseen säilyy jatkossakin. Ei tästä maasta löydy varmastikaan yhtään sellaista puoluetta, joka olisi sitä mieltä, ettei valtion kuuluisi osaltaan rahoittaa kulttuuria. Kaikille on tärkeää, että huolehdimme kulttuuriperinnöstämme ja mahdollistamme suomalaisen kulttuurin elinvoiman, Sari Multala sanoo Verkkouutisille.

Kannusteet kulttuurisijoittamiseen puuttuvat

Taide- ja kulttuurikentän rahoitus muodostuu monista puroista. Valtionavustusten sekä valtionosuusjärjestelmän lisäksi rahaa kanavoituu kulttuurialalle erilaisten säätiöiden kautta ja pääsylipputuloina. Myös kuntien panos kulttuuri- ja taidekentälle on merkittävä. Kirjastot ovat tästä hyvä esimerkki.

Kotitaloudet käyttävät omia rahojaan kulttuuriin noin 5,7 miljardia euroa vuodessa. Niillä ostetaan konsertti- elokuva- ja teatterilippuja, maksetaan suoratoistopalveluita, hankitaan kirjoja ja joskus joku taulukin seinälle. Multalan mukaan olisi syytä pohtia, miten yksityistä rahan kanavoitumista kulttuurikentälle voitaisiin entisestään vauhdittaa.

– Meiltähän puuttuu esimerkiksi lähes kokonaan ajatus kulttuuriin sijoittamisesta, eikä meillä ole tähän mitään verokannusteita kuten tiedepuolella. Jos henkilö tai yritys haluaa tehdä lahjoituksen yliopistolle, sen voi vähentää verotuksessa, mutta vastaavaa ei voi tehdä, jos tekee lahjoituksen vaikkapa orkesterille, Multala kuvaa.

– Tälläkin hetkellä meillä on ihmisiä, jotka haluavat tukea kulttuuria. Nyt tämä kanavoituu suurelta osin säätiöiden kautta.

Multala kaipaakin ”laatikon ulkopuolista” ajattelua parhaillaan valmistelussa olevalta kulttuuripoliittiselta selonteolta. Hän toivoo, että selontekoa laadittaessa uskallettaisiin miettiä rohkeasti uudenlaisia ratkaisuja myös rahoituksen osalta ja katsoa, mikä osa nykyisestä mallista toimii ja mikä kaipaa uudistusta.

– Meidän on aidosti hahmotettava mistä kulttuurialan rahoitusjärjestelmä koostuu. Nythän meillä on pohjaltaan vahva julkinen rahoitus, vaikka toki ei välttämättä tasoltaan niin korkea kuin voisi toivoa. Myös säätiörahoitusta on aika paljon, mutta tilaa on kasvattaa sitä yksityisenkin rahoituksen osuutta, Multala sanoo, ja muistuttaa, että kokonaisvarallisuus Suomessa on toki alhaisemmalla tasolla kuin esimerkiksi naapurissamme Ruotsissa.

– Tärkeintä on joka tapauksessa ennakoitavuus ja pitkäjänteisyys, eli jos tehdään joku isompi muutos niin sitten ei ainakaan tehdä päälle monia muita pienempiä muutoksia, Multala sanoo.

Ministeri huomauttaa, ettei puhe leikkauksista ole aina yksioikoista. Kun esimerkiksi veikkausvarat päätettiin tulouttaa osaksi valtion budjettia, eduskunta päätti parlamentaarisesti varojen kompensoinnista kulttuurin ja liikunnan hyväksi.

– Jos olisimme edelleen pelkän veikkausrahan varassa, niin rahoittaisimme nyt kulttuuria ja liikuntaa satoja miljoonia euroja vähemmän. Veikkauksen rahapelien pelaaminen on vähentynyt merkittävästi vastuullisuustyön ja muun muassa pakollisen tunnistautumisen myötä. Samalla jakamaton veikkausvoittoraha on käytetty pitkälti aiempina vuosina leikkausten kompensoimiseksi. Elämme nyt budjettirahan varassa, Multala sanoo.

Kunnilla merkittävä rooli kulttuurin edistämisessä

Kulttuuripoliittisen selonteon on määrä valmistua kesäkuun loppuun mennessä ja eduskunnalle se esitellään ensi syksynä. Selonteossa luodaan tulevaisuudenkuvaa ja tavoitetasoa sille, millaista kulttuuripolitiikkaa Suomessa seuraavan 10–20 vuoden aikana harjoitetaan. Yksi selonteon lähtökohta on huomio siitä, että ”alueelliset ja paikalliset erot taiteen, kulttuurin ja kulttuuriperinnön tarjonnassa ja käytössä ovat suuria. Kulttuurin saatavuutta ja saavutettavuutta parantavilla toimilla voidaan vahvistaa ihmisten osallisuutta ja hyvinvointia, mahdollisuuksien tasa-arvoa sekä torjua eriarvoistumiskehitystä ja luottamuksen rapautumista”.

Multala muistuttaa, että Suomessa on laaja, koko maan kattava kulttuurilaitosten verkosto, mikä ”ei ole itsestäänselvyys Suomen kaltaisessa maassa”.

– Suomessa kulttuurin edistäminen kuuluu kuntien tehtäviin, joten jo se mahdollistaa sen, että kulttuuripalveluita on tarjolla joka puolella Suomea. Vähintään se kirjasto löytyy joka kunnasta.

Monipuoliset kulttuuripalvelut ovat kunnalle tapa erottautua muista ja houkutella uusia asukkaita. Erot kuntien välillä ovat kuitenkin suuria. Siinä missä toisessa kunnassa rakennetaan uutta konserttitaloa, toisessa kunnassa sammutetaan viimeisenkin syrjäkyliä kiertäneen kirjastoauton moottori.

– Vahva kuntatalous on myös kulttuurin turva. Pelkkä seinien rakentaminen ei riitä, vaan niitä tiloja pitää olla myös varaa ylläpitää. Ja ennen kaikkea on oltava varaa panostaa myös varsinaiseen toimintaan, Multala muistuttaa ja toteaa, että Suomessa on paljon paikkakuntia, joissa arvokkaat tilat ovat päässeet todella heikkoon kuntoon.

Hän korostaa alueellista yhteistyötä. Kunnissa kannattaa vilkuilla naapurikuntien puoleen ja pohtia, mitä voidaan tehdä yhdessä sen sijaan että jokainen tekee samoja asioita yksin.

– Kuntien kulttuuripalvelu on aika kevyesti normitettua eli kunnat voivat melko vapaastikin päättää itse, miten ja millaisia kulttuuripalveluita ne toteuttavat. Yhteistyö on yksi mahdollisuus. Tätä toki saattaa haasta pitkät välimatkat maassamme, Multala sanoo.

Ministerikin hehkuttaa Käärijää

Ministerin kotikunnassa on kuluneen vuoden aikana nautittu erityisestä ”vihreästä kulttuurihuumasta”, kun räp-artisti Jere Pöyhönen eli Käärijä sijoittui toiseksi Euroviisuissa.

– Totta kai minun vantaalaisena ministerinä on Käärijää hehkutettava, Sari Multala sanoo, kun häneltä kysyy esimerkkejä tuoreimmista suomalaisista kulttuuri-ilmiöistä ja kulttuuriviennistä.

– Onhan Käärijä ihan käsittämätön esimerkki siitä, että suomen kielellä voi lyödä läpi Euroopassa. Se, että tekee jotain hieman hullua ja erikoista voikin olla kansainvälinen läpimurto.

Käärijän Cha cha cha on striimatuin suomenkielinen kappale koskaan. Artisti palkittiin tänä keväänä viidellä Emma-palkinnolla, näistä yhtenä Vienti-Emma.

Multala listaa myös muita viime aikojen menestyneitä suomalaistaiteilijoita. Yksi maininnan saavista on valokuvataiteilija Iiu Susiraja, jonka näyttely järjestettiin viime vuonna Modernin taiteen museossa MoMa:ssa New Yorkissa. Parhaillaan Susirajan töitä on esillä Turussa. Toinen esimerkki on kirjailija Satu Rämö, jonka Islantiin sijoittuva kolmiosainen dekkarisarja valloitti kaikki kolme kärkipaikkaa viime vuoden myydyimpien kirjojen listalla Suomessa. Sarjan käännösoikeudet on myyty seitsemään maahan ja siitä on tekeillä myös tv-sarja.
Suomessa on korkeatasoista kulttuuria, alan koulutusta ja nimekkäitä kulttuurintekijöitä, mutta Multalan mukaan nimiä ei välttämättä osata maailmalla yhdistää Suomeen.

– Elokuvaohjaaja Aki Kaurismäki, kapellimestari Susanna Mälkki ja säveltäjä Kaija Saariaho kyllä tunnetaan niminä, mutta mielletäänkö heidät osaksi suomalaista kulttuuria, on toinen asia.

Multala kertoo parhaillaan tehtävästä kulttuurin narratiivityöstä, jotta kulttuuri näkyisi paremmin Suomen maakuvassa.

– Eri kulttuurialat ovat hyvin erilaisessa tilanteessa. Joiltain aloilta puuttuu kokonaan välittäjäporras, jonka kautta olisi nykyistä helpompi kansainvälistyä ja lähteä ulkomaille. Kulttuuripoliittisessa selonteossa tarkastellaan myös sitä, miten näitä rakenteita voisi vahvistaa.

Mietittävää riittää myös toisin päin: miten saadaan kulttuurista kiinnostuneet matkailijat suuntaamaan katseensa Suomeen?

– Esimerkiksi Savonlinna on onnistunut houkuttelemaan kansainvälistä yleisöä oopperajuhlille ja tapahtuma käytännössä pyörii lipputuloilla. Mutta miten saisimme matkailijat viipymään alueella pidempään ja vierailemaan Itä-Suomen muissa kulttuurikohteissa. Kulttuurialalla olisi iso potentiaali tehdä yhteistyötä laajemminkin, Multala pohtii.

Ministerin kuvat on saatu talletettua digikameran muistiin ja Sari Multala siirtyy näyttelyaluetta rajaavan aidan toiselle puolelle kutsuvierasyleisön eteen avaamaan tiedekeskuksen omana tuotantona rakennetun Matkalla avaruudessa -näyttelyn. Vain kolme päivää myöhemmin uutisoidaan lähtövalmiina olevasta SpaceX-yhtiön avaruuslennosta, jonka kyytiin oli pakattu erikoinen taideteos nimeltään Human Cell Atlas – AI Data Painting and Sculpture (HS 14.2.2024).

Avaruuteen lähetettävä teos on Ouchhh Studion käsialaa. Taideteoksessa on käytetty lähdeaineistona ihmisen perimää, jota on kokeilun aikana tarkoitus projisoida ensimmäistä kertaa myös aluksen ulkopuolelle avaruuteen.

Taideteoksen kuraattori on suomalainen Aura Seikkula. Ehkei avaruusnäyttely sittenkään ollut väärä paikka tavata kulttuuriministeriä.

Ministeri Sari Multalan haastattelu on alunperin julkaistu 22.3.2024 ilmestyneessä Nykypäivässä.

Yle: Näin voit säästää verotuksessa 80-160 euroa

Kevät merkitsee monelle suomalaiselle veroilmoituksen täyttöä. Verohallinto on lähettänyt esitäytetyn veroilmoituksen joko verkon Omaveroon tai postitse kotiin.

Jos omassa veroilmoituksessa ei ole korjattavaa, mitään ei tarvitse tehdä. Jos olet kuitenkin keskituloinen suomalainen, voi työhuonevähennyksestä ja työmatkasta ilmoittaminen jättää yli 150 euroa käteen, uutisoi Yle.

Jos teet töitä pääosin kotona etänä, olet oikeutettu työhuonevähennykseen. Vähennys on 940 euroa, kun työskentelee kokopäiväisesti yli puolet kalenterivuoden työpäivien kokonaismäärästä.

Jos etätyö on vähäisempää, sitä ei välttämättä kannata ilmoittaa verotuksessa ollenkaan, koska se ei todennäköisesti vaikuta lopputulokseen.

Myös työmatkaan liittyvät kulut kannattaa ilmoittaa, jos työnantaja ei niitä korvaa. Kodin ja työpaikan väliset matkakulut lasketaan halvimman käytettävissä olevan kulkuneuvon mukaan, mikä tarkoittaa yleensä julkista liikennettä.

Tulonhankkimismenoihin lasketaan myös työn tekemiseen itse hankittujen välineiden lisäksi nettiyhteys.

Netin käytöstä voi saada korvausta sen mukaan, kuinka paljon sitä työssään käyttää. Nettiliittymän kustannuksista korvataan joko puolet tai sata prosenttia.

Ylen laskurissa mediaanipalkan verran eli 3200 euroa kuukaudessa tienaava esimerkkihenkilö asuu keskimääräistä kunnallisveroa perivässä kunnassa ja hän maksaa kirjollisveroa. Esimerkkihenkilö maksaa bussilipusta vuodessa yhteensä 940 euroa ja tekee yli puolet työajasta etätöitä kotoa käsin. Näin ollen esimerkkihenkilön säästö veroissa on työhuonevähennyksen ja matkakuluvähennyksen myötä 166 euroa.

Työmatkakulujen omavastuuosuus on tämän kevään veroilmoituksessa viimeistä kertaa 750 euroa. Omavastuuosuus nousee 900 euroon tänä vuonna hallituksen päätöksellä, joten ensi vuonna on vaikeampi hyötyä tästä kohdasta veroilmoituksessa.

Verohallinnon sivut joutuivat hyökkäyksen kohteeksi

Verohallinnon verkkosivuilla voi olla häiriöitä palvelunestohyökkäyksen vuoksi. Verohallinto tiedotti asiasta Facebookissa torstaina hieman ennen kello 12.

– Selvittelemme asiaa parhaillaan ja pahoittelemme tilanteesta aiheutuvaa haittaa. Voit yrittää hetken päästä uudelleen, Verohallinto kirjoittaa.

Omavero-palveluun pääsee tälläkin hetkellä osoitteen vero.fi kautta. Häiriöllä ei pitäisi olla vaikutuksia Omavero-palvelussa tehtyihin verotietojen muutoksiin.

Verohallinto tiedotti kello 12 jälkeen, että sivujen pitäisi toimia jälleen normaalisti.

Verohallinnolta muistutus ”sekailmoittajille”

Esitäytetty veroilmoitus pitää tarkistaa toukokuussa olevaan määräpäivään mennessä. Veroilmoituksen määräpäivät ovat 7., 14., ja 21. toukokuuta. Itseä koskeva määräpäivä lukee omassa esitäytetyssä veroilmoituksessa. Kiinteistönomistajien pitää muistaa tarkistaa myös kiinteistöverotuspäätös. Sen määräpäivä on kaikilla 7.5.

Verohallinto haluaa muistuttaa erityisesti “sekailmoittajia” hoitamaan kaikki veroilmoitusasiat OmaVerossa.

– Viime vuonna meillä oli yli 70 000 asiakasta, jotka ilmoittivat osan veroilmoituksen tiedoista OmaVerossa, mutta jonkin tietyn asian, kuten kotitalousvähennyksen, paperilomakkeella. Nämä henkilöt ovat selvästi digitaitoisia, joten haluamme muistuttaa, että aivan kaikki esitäytettyyn veroilmoitukseen liittyvät asiat voi hoitaa OmaVerossa, kertoo johtava veroasiantuntija Olavi Tuomi tiedotteessa.

Verohallinto lähettää lisäksi tekstiviestin noin 40 000 sellaiselle asiakkaalle, jotka viime keväänä täydensivät veroilmoitustaan paperilomakkeella. Huhtikuun alussa lähetettävissä tekstiviesteissä kehotetaan käyttämään OmaVeroa paperilomakkeen sijaan.

Verohallinnon lähettämä tekstiviesti tulee lähettäjältä Vero Skatt eikä siinä ole tietoturvasyistä linkkejä.

Tarkista, että tilinumero on oikein

Verohallinto saa automaattisesti paljon tietoja asiakkaiden tuloista ja joistain vähennyksistä, ja nämä tiedot ovat esitäytetyllä veroilmoituksella jo valmiiksi. Jokaisen pitää kuitenkin tarkistaa esitäytetyn veroilmoituksen tiedot.

Jos tiedot ovat esitäytetyssä veroilmoituksessa oikein, veroilmoitukselle ei tarvitse tehdä mitään. Jos virheitä löytyy tai jos tietoja puuttuu, ne täytyy korjata. Mahdollisen veronpalautuksen varalta kannattaa lisäksi tarkistaa, että tilinumero on oikein.

Hae sähkövähennystä

Tiedot kaikista verovähennyksistä eivät välttämättä ole esitäytetyllä veroilmoituksella valmiina. Jos viime vuonna hankki esimerkiksi kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä eikä kotitalousvähennystietoja ole ilmoittanut verokorttihakemuksen yhteydessä, ne pitää täydentää veroilmoitukseen.

Poikkeuksen tästä tekevät jotkin kotitalousvähennystyötä tarjoavat yritykset, jotka hyödyntävät Verohallinnon ohjelmistorajapintaa. Jos asiakas on tehnyt tällaisen yrityksen kanssa sopimuksen kotitalousvähennystietojen ilmoittamisesta, tiedot tulevat automaattisesti esitäytetylle veroilmoitukselle.

Viime vuoden alulta voi lisäksi saada sähkövähennystä, jos sähköenergian vuoden 2023 tammi–huhtikuun yhteenlasketut kulut ylittivät 2 000 euroa. Sähkövähennystä voi saada vain vakituisen asunnon sähköenergiakuluista.

Vähennys on 60 prosenttia 2 000 euroa ylittävistä kuluista, korkeintaan 2 400 euroa yhtä vakituista asuntoa kohti.

Sähkövähennystä on voinut hakea verokorttihakemuksen yhteydessä jo aikaisemmin arvioimalla tammi–huhtikuun 2023 sähköenergiakulujen suuruuden. Tällaisessa tilanteessa veroilmoitukseen pitää korjata toteutuneet sähköenergian kustannukset.

– Sähkövähennystä on toki mahdollista hakea viime vuodelta, vaikkei olisikaan ilmoittanut korkeita sähköenergiakulujaan aikaisemmin verokortilla, Tuomi sanoo.

Sähkövähennys ilmoitetaan kotitalousvähennyksen yhteydessä.

Ilmoita vuokra- ja virtuaalivaluuttatulot

Osa tuloista pitää myös ilmoittaa veroilmoitukselle itse, sillä Verohallinto ei välttämättä saa niistä tietoa muualta.

− Jos on saanut esimerkiksi vuokratuloa asunnon tai veneen vuokraamisesta tai käynyt kauppaa kryptovaluutoilla, tiedot tuloista pitää lisätä veroilmoitukseen, Tuomi sanoo.

Verohallinto saa kotimaisilta pankeilta tiedot arvopaperikaupoista ja osinkotuloista, ja tiedot tulevat automaattisesti esitäytetylle veroilmoitukselle. Jokaisen vastuulla on kuitenkin tarkistaa, että tulot ovat oikein.

– Ulkomaiset arvopaperivälittäjät eivät toimita Verohallintoon tietoja osakkeiden myynneistä tai saaduista osingoista, joten nämä tiedot asiakkaan pitää ilmoittaa itse, Tuomi sanoo.

Veroilmoituksen liitteitä ei pidä lähettää Verohallintoon, vaan säilyttää itsellä. Verohallinto pyytää niitä tarvittaessa.

Säästyisi miljoonia ja 500000 työtuntia – järjestöt vaativat veronkannon uudistusta

Verojen maksujen ja palautusten käyttösäännöt ovat epäselviä, epäyhtenäisiä ja aiheuttavat täysin turhaa työtä ja maksuliikennettä niin yrityksissä kuin Verohallinnossa.

– Muutostarve on ollut selvillä jo pitkään, ja sitä kannattavat sekä elinkeinoelämän järjestöt että Verohallinto. Muutos on tehtävä nyt, eikä se saa jäädä valtionhallinnon säästötoimenpiteiden jalkoihin. Muutoksen arvioitu hintalappu on alle miljoona euroa, kun taas vuosittain arvioitu säästö on jopa 15 miljoonaa euroa, toteavat Elinkeinoelämän keskusliitto, Suomen Yrittäjät, Taloushallintoliitto ja Veronmaksajien keskusliitto.

Veronkantolain tavoitteena on, että eri verojen maksusuoritukset ja palautukset kuittaantuisivat ilman tarpeettomia edestakaisia suorituksia ja että yritykset voisivat optimoida verojen maksuliikenteen.

Järjestöjen mielestä järjestelmä on kuitenkin niin monimutkainen ja käyttösäännöt sekavia, että tavoite ei toteudu.

– Yritysten on vaikea hahmottaa, miten maksuja ja palautuksia käytetään – ja missä on mahdollisuus edestakaisten maksujen vähentämiseen. Yrityksen maksusuorituksia saatetaan esimerkiksi käyttää vasta puolen vuoden kuluttua erääntyvien verojen maksuksi.

Nykyiset säännöt koskevat kaikkia yrityksiä pienimmistä toiminimiyrittäjistä pörssiyrityksiin. Yrityksen antamat ilmoitukset, maksamat verot ja saadut palautukset eivät ole helposti täsmäytettävissä. Tyypillisesti heittoja löytyy aina ja syynä ovat epäselvät verojen käyttöjärjestykset ja monet eri viitenumerot.

– Kyselytutkimuksemme mukaan vuosittainen työaikasäästö tilitoimistoissa veronkannon yksinkertaistuksesta on jopa 500 000 tuntia. Tämä aika voidaan käyttää suomalaisten yritysten hyväksi huomattavasti enemmän lisäarvoa tuottavalla tavalla. Muutos vähentää myös Verohallinnon neuvontatarpeita, toteaa Taloushallintoliiton johtava asiantuntija Markku Ojala.

– Toiminimiyrittäjien näkökulmasta veronkanto on nykypäivänä liian vaikeasti ymmärrettävää. Kyllä verotuksesta pitäisi saada tolkku ilman että täytyy Verohallinnon puhelinpalveluun soittaa. Hankaluudet verotuksessa voivat varsinkin pienimmillä toimijoilla pahimmillaan vähentää intoa aloittaa tai jatkaa yritystoimintaa, sanoo Suomen Yrittäjien veroasiantuntija Laura Kurki.

Hallitusohjelmaan on kirjattu: ”Hallitus sujuvoittaa veronkantoa ja parantaa verotuksen ennakoitavuutta. Veronkannon digitalisoitumista jatketaan. Veronkannon uudistuksen tarkoituksena on yksinkertaistaa veronkantoon liittyviä säännöksiä ja tehdä niistä helpommin ymmärrettävät kaikille verovelvollisille.”

– Hallitusohjelmakirjauksesta on pidettävä kiinni. Veronkannon muutos on yksi matalalla roikkuvia hedelmiä, joka odottaa vain ottajaansa. Uudistuksen tuomat säästöt ovat huomattavat verrattuna muutoksen teosta aiheutuviin kustannuksiin, kommentoi EK:n veroasiantuntija Tiina Ruohola.

– Jäsenistössämme veronkantoon liittyvät kysymykset aiheuttavat jatkuvasti epäselvyyksiä. Olemme useasti kuulleet jäseniltämme puheluista Verohallintoon – eikä sielläkään useimmiten osata auttaa. Näin asian laidan ei pitäisi olla. Tähän on yksinkertainen lääke: veronkannon yksinkertaistaminen. Tämä on tehtävä viivytyksettä, painottaa Veronmaksajien keskusliiton lakiasiainjohtaja Kati Malinen.

Alkoholin maahantuonnista 300 miljoonan veromenetykset

Suomalaisten ulkomaanmatkailu on kasvanut koronapandemian jälkeisenä aikana. Siten myös alkoholin matkustajatuonti ulkomailta on nousemassa samalle tasolle kuin aiemmin.

Matkailu- ja ravintolapalvelut MaRa, Palvelualojen ammattiliitto PAM, Panimoliitto, Päivittäistavarakauppa PTY ja Suomen Alkoholijuomakauppa peräänkuuluttavat kannanotossaan malttia hallituksen alkoholiveroratkaisuihin. Järjestöt huomauttavat, että Suomessa on jo nyt EU:n korkeimmat alkoholijuomaverot. Suuret erot verotasoissa eri naapurimaiden kesken johtavat alkoholijuomien maahantuontiin ja Suomi menettää verotuloja.

Alkoholituonnin seurauksena Suomen valtion verotulojen menetykset nousivat laskennallisesti viime vuonna 300,5 miljoonaan euroon verrattuna siihen, että alkoholi olisi ostettu Suomessa. Myyntituloja menetettiin 475,5 miljoonaa euroa.

Tulokset selviävät Visitory Oy:n toteuttamasta laskennasta. Laskennassa huomioitu tuodun alkoholin määrä perustuu Terveyden ja hyvinvoinnin laitoksen julkaisemaan raporttiin Alkoholijuomien matkustajatuonti ja verkko-ostaminen 2023 (Tilastoraportti 10/2024). Alkoholin hinta on arvioitu hyödyntäen Visitory Oy:n paneelidataa, jossa kysytään 1 000 vastaajalta kuukausittain (12 000 vastausta vuodessa), onko ostanut alkoholia ulkomailta sekä ostetun alkoholin hintatietoja.

Ilmoita pienetkin vuokratulot ja varo Airbnb-sudenkuoppaa

Esitäytettyjä veroilmoituksia lähetetään parhaillaan kaikille tulonsaajille. Ilmoituksen tiedot vuokratuloista perustuvat joko edellisen vuoden tietoihin tai verovelvollisen itse aiemmin ilmoittamiin tietoihin.

– Vuokratulojen ilmoittamisen kanssa onkin syytä olla huolellinen vuosittain, sillä pienetkin muutokset on ilmoitettava. Myös lyhytaikaisen vuokrauksen kanssa kannattaa olla tarkkana, sillä se saattaa vaikuttaa oman asunnon myyntivoiton verovapauteen, Suomen Vuokranantajien lakiasiainjohtaja Tarik Ahsanullah muistuttaa.

Yksityishenkilöiden täytyy ilmoittaa lopulliset tiedot viimeistään toukokuussa verohallinnon tarkemmin ilmoittamaan päivämäärään mennessä. Ahsanullah ohjeistaa asuntosijoittajia veroilmoituksen tärkeimmistä kohdista.

Vastikkeet, remontit, matkakulut – hyödynnä vuokranantajan yleiset vähennykset

Veroilmoituksesta on ensinnäkin tarkistettava vuokratulojen määrä. Tulot ilmoitetaan asuntokohtaisesti. Samoin vähennykset ilmoitetaan asuntokohtaisesti jaettuna vastikekuluihin sekä muihin kuluihin.

– Verottaja ei pyydä automaattisesti erittelyä aiheutuneista kuluista tai tositteita. Verovelvollisen vastuulla on kuitenkin säilyttää tarkempi erittely sekä tositteet itsellään kuusi vuotta verovuoden päättymisen jälkeen, Ahsanullah muistuttaa.

Vastikkeiden lisäksi usein vähennettäviä kuluja syntyy muun muassa remonteista, matkakuluista ja uuden vuokralaisen etsimisestä.

– Nyt kun vuokramarkkinoilla on paljon tarjontaa, voi olla sopiva aika parantaa oman asunnon tasoa remonteilla. Pelkän pintaremontin kulut voi pääsääntöisesti vähentää heti niiden maksuvuonna niin sanottuina vuosikorjausmenoina. Jos kuluja on enemmän kuin vuokratuloja, voi tappion vähentää muista pääomatuloista, alijäämähyvityksenä ansiotuloista tai tulevien vuosien pääomatuloista, Ahsanullah vinkkaa.

Tulonhankkimislainan korkoja ei ilmoiteta vähennyksinä vuokratuloista, vaan ne huomioidaan erikseen vähennyksenä kaikista pääomatuloista. Suomalaiset pankit ilmoittavat laina- ja korkotiedot suoraan verottajalle, mutta jokaisen tulee tarkistaa veroilmoitukselle merkitty lainan käyttötarkoitus.

– Korkojen nousun myötä on entistä tärkeämpää varmistaa, että kaikki lainat on merkitty oikein veroilmoitukselle”, Ahsanullah korostaa.

Lyhytaikaisenkin vuokraustoiminnan tulot ilmoitettava

Vuokratulot ovat verotettavaa pääomatuloa ensimmäisestä eurosta lähtien. Tulot pitää siis ilmoittaa, vaikka omaa asuntoaan vuokraisi esimerkiksi vain yhden kesäviikon ajan. Oman asunnon myyntivoitto on verovapaata silloin, kun asuntoa on käytetty omistusaikana yhtäjaksoisesti vähintään kahden vuoden ajan omana tai perheen vakituisena asuntona.

Ahsanullah muistuttaa säännökseen liittyvästä ratkaisusta.

– Korkein hallinto-oikeus totesi vuonna 2021 äänestyksen jälkeen, että lyhytaikainenkin vuokraus katkaisee lain tarkoittaman yhtäjaksoisen asuinkäytön. Kertaluontoisella lyhytvuokrauksella voi siten olla merkittävät veroseuraamukset, sillä myyntivoiton verot voivatkin tulla maksettaviksi.

Hallitusohjelman mukaan tällä vaalikaudella selvitetään lainsäädännön muuttamista siten, ettei oman asunnon satunnainen ja lyhytaikainen vuokraus vaikuttaisi kahden vuoden yhtäjaksoiseen asumisaikaan.

– Muutos olisi hyvin tarkoituksenmukainen, sillä on erikoista, että asuinkäytön voidaan katsoa katkeavan, jos asunnon vuokraa vaikka vain festariviikonlopuksi, Ahsanullah toteaa.

Puolella miljoonalla henkilöllä on nyt aika tarkistaa veroilmoituksen tiedot

Kevään ensimmäinen esitäytettyjen veroilmoitusten määräpäivä on tiistaina 2. huhtikuuta. Siihen mennessä maataloudenharjoittajien, toiminimiyrittäjien ja heidän puolisoidensa pitää tarkistaa ja tarvittaessa täydentää esitäytetty veroilmoituksensa.

Esitäytetyn veroilmoituksen tarkistaminen ja täydentäminen onnistuu helposti OmaVerossa.

– Kun veroilmoituksen määräpäivään on tällä asiakasryhmällä enää viikko ja välissä on vielä pääsiäinen, muutokset ja täydennykset pitää tehdä OmaVerossa, jotta ne ehtivät Verohallintoon määräpäivään mennessä, sanoo ylitarkastaja Hanna Nykter-Terävä.

Veroilmoitukseen liittyviä liitteitä ei pidä postittaa Verohallintoon, vaan säilyttää itsellä. Verohallinto pyytää liitteet nähtäväksi tarvittaessa.

Kaikkiaan maataloudenharjoittajia, toiminimiyrittäjiä ja heidän puolisoitaan on noin 480 000. Muilla yksityishenkilöillä esitäytetyn veroilmoituksen määräpäivät ovat toukokuussa.

Tarkista vähennykset

Esitäytetylle veroilmoitukselle pitää täydentää ne tulot ja vähennykset, joita Verohallinto ei ole automaattisesti täyttänyt ilmoitukseen. Samalla pitää tarkistaa, että Verohallinnon täyttämät tiedot ovat oikein.

Jos esimerkiksi viime keväänä haki arvion perusteella sähkövähennystä korkeisiin sähkölaskuihin, nyt täytyy korjata veroilmoitukseen toteutuneet sähköenergian kustannukset.

– Sähkövähennystä on toki mahdollista hakea viime vuodelta edelleen, vaikkei olisikaan ilmoittanut korkeita sähköenergiakulujaan aikaisemmin, Nykter-Terävä sanoo.

Sähkövähennystä voi saada, jos vakituisen asunnon sähköenergian kulut vuoden 2023 tammi-huhtikuussa ylittivät 2 000 euroa. Vähennys on 60 prosenttia 2 000 euroa ylittävistä kuluista, korkeintaan 2 400 euroa yhtä vakituista asuntoa kohti.

Sähkövähennys ilmoitetaan kotitalousvähennyksen yhteydessä.

Täydennä puuttuvat tulot

Voi myös olla, että osa vuoden 2023 tuloista puuttuu esitäytetystä veroilmoituksesta.

– Jos on saanut vaikka vuokratuloa esimerkiksi asunnon tai veneen vuokraamisesta tai käynyt kauppaa kryptovaluutoilla, tiedot tuloista pitää lisätä veroilmoitukseen, Nykter-Terävä toteaa.

Jos kaikki tiedot ovat esitäytetyllä veroilmoituksella oikein, ei tarvitse tehdä mitään.

Toiminimiyrittäjä ja maatalousyrittäjä: muista myös elinkeinotoiminnan tai maatalouden veroilmoitus

Toiminimiyrittäjien on täytettävä henkilökohtaisen esitäytetyn veroilmoituksen lisäksi aina elinkeinotoiminnan veroilmoitus. Maatalousyrittäjillä taas on täytettävänä maatalouden veroilmoitus ja monilla maatalousyrittäjillä myös metsätalouden veroilmoitus.

Jos maa- tai metsätalouteen tai elinkeinotoimintaan sai julkista tukea vuonna 2023, niitä koskevat tiedot pitää itse ilmoittaa maatalouden, metsätalouden tai elinkeinotoiminnan veroilmoituksella, vaikka ne näkyisivätkin henkilökohtaisessa esitäytetyssä veroilmoituksessa.

– Saadut julkiset tuet näkyvät veroilmoituksen paperitulosteessa, joten moni on kuvitellut, että tiedot siirtyvät verotukseen automaattisesti. Näin ei kuitenkaan ole, vaan tiedot pitää erikseen ilmoittaa maatalouden, metsätalouden tai elinkeinotoiminnan veroilmoituksella, Nykter-Terävä sanoo.

Mia Laiho: Terveysperusteista veroa kannattaisi kokeilla

Kokoomuksen kansanedustajan Mia Laihon mukaan terveysperusteisesta verotuksesta olisi hyötyä sekä sote-kuorman vähentämisessä että tulojen keräämisessä valtiolle.

Hän viittaa uutiseen, jonka mukaan Terveyden ja hyvinvoinnin laitos (THL) tukee terveydelle haitallisten elintarvikkeiden verotuksen kiristämistä.

– Terveysperusteiselle verolle vihreää valoa myös THL:stä, hienoa! Tämä olisi hyvä saada eteenpäin, edes kokeiluluonteisesti ja tarkennetaan tarpeen mukaan jatkossa, Laiho kirjoittaa viestipalvelu X:ssä.

MAINOS (sisältö jatkuu alla)
MAINOS

Verkkouutisissa mainostamalla tavoitat

100 000 suomalaista päivässä

Meiltä on pyydetty tehokasta, pienille budjeteille sopivaa mainosratkaisua. Niinpä teimme sellaisen, katselet sitä parhaillaan. Tarvitset vain hyvän idean, kuvan, otsikon ja 280 euroa.

Hyvä Verkkouutisten lukija,

Kehitämme palveluamme ja testaamme uusia sisältöformaatteja erityisesti mobiililaitteille. Haluaisitko osallistua testiin tässä ja nyt? Se vie vain muutaman minuutin.

(Uusi sisältö aukeaa painiketta klikkaamalla)